Профессия - актуарий

"Современные страховые технологии" № 3, май-июнь / 2013. - С. 85-93.

Журнальное название:

 
КОНТРОЛЕР СТАБИЛЬНОСТИ

Ряд законодательных инициатив в сфере страхования требуют от страховых компаний наличия в их структуре специалистов-актуариев. Необходимость в таких специалистах для стабильного развития страховой компании очевидна – именно специалист-актуарий отвечает своей деятельностью за формирование системы внутреннего контроля, которая препятствует банкротству страховщика. Новый пакет поправок правительства, готовящийся ко второму чтению, устанавливает, что страховщик должен определить уровень собственного удержания по перестрахованию – все, что его превышает, обязательно должно быть передано в перестрахование. В ближайшем будущем наличие актуария в штате страховщика становится необходимым и будет контролироваться регулятором.

Система внутреннего контроля, 
ее задачи и специалисты

Поначалу можно посомневаться, так ли уж необходимы СВК в каждой страховой компании, но после некоторых размышлений приходится признать, что если главной целью  и инструментом управления страховой организацией является мониторинг ее финансовой устойчивости, то становится понятно, что в штате компании должен быть хотя бы один специалист, который эту устойчивость постоянно измеряет и анализирует.

Гарантиями устойчивости страховой компании, как известно, являются обоснованные страховые тарифы, достаточные резервы, передача части рисков в перестрахование и, наконец, собственные средства страховщика. Мониторингом всех этих факторов вместе и каждого по отдельности и должен заниматься актуарий. Согласно ст.8.1 действующего Закона 4015-1 именно актуарий осуществляет  расчеты страховых тарифов и резервов, а также оценку инвестиционных проектов, в которых участвует страховая компания. Более того, Закон подчеркивает, что по итогам каждого финансового года страховщики обязаны проводить актуарную оценку принятых на себя страховых обязательств (резервов). Это означает, что актуарий оценивает как текущую платежеспособность компании по состоянию на дату составления отчета, так и финансовую устойчивость в заданных горизонтах оценки.

       Проблема финансовой устойчивости является комплексной, так сказать, интегральной проблемой страховой компании. Угрозы успешному функционированию страховой компании скрываются практически во всех сферах ее деятельности: например, если тариф был занижен, то собранных средств может не хватить для выплат по заключенным договорам, или, другая угроза - продающие подразделения могли не выйти на заданные объемы продаж, или -  специалисты по урегулированию убытков почему-то выплатили больше, чем закладывалось  по первоначальным расчетам т. д. Другими словами говоря, устойчивость страховой компании зависит не только от рисков, оценкой которых занимается актуарий. Совершенно очевидно, что компания подвержена самым разнообразным угрозам:

• риски ошибок андеррайтера – на страхование принят риск с неточным описанием и оценкой;
• риски кассовых разрывов, вследствие недостаточной работы продающих подразделений;
• ошибки в маркетинговой политике, приведшие к оттоку клиентов;
• риски ошибок в организации внутрифирменного взаимодействия и недобросовестности персонала;
• наконец, риски ошибок в политике подбора кадров и построении систем аттестации и мотивации персонала.

       Все риски, угрожающие устойчивости страховой компании, можно объединить в три группы, ведение каждой из которых следует поручить отдельному специалисту. После распределения зон ответственности все они вместе составят внутрифирменную систему внутреннего контроля (СВК):

Система внутреннего контроля – это своего рода служба безопасности предприятия, а актуарий – это ее главный интеллектуальный центр.

       Управление компанией в категориях раннего выявления и элиминирования угроз – отличительный признак времени, в котором мы живем. Эпоха бурно развивавшихся рынков, которую мировая  экономика пережила во второй половине ХХ в., безвозвратно ушла в прошлое. Действительно, сегодня трудно представить себе, чтобы вдруг, «из ниоткуда» возникли новые конкурентоспособные производители какого-нибудь массового товара, например, автомобиля или телефона, как это было, в 80-е, или, например,  «из ниоткуда» на страховом рынке России появилась новая крупная страховая компания. Рынки сформировались, и они теперь обречены на долгое изнурительное качественное совершенствование, вектор которого не всегда понятен.

       Именно это состояние многофакторности функционирования бизнеса и растущие объемы неопределенности  при принятии решений вызвало к жизни «теорию управления компанией через выявление и купирование рисков», известную как теория риск-менеджмента. В свою очередь, риск-менеджмент потребовал по новому подойти к выявлению и идентификации воздействующих на компанию угроз, и это возвышению роли и значения внутреннего аудита. Наконец, необходимость количественных оценок выявленных угроз, которые в случае их реализации могут обрушить не только отдельную компанию, но и весь финансовый рынок в целом,  разбудило новую мощную волну интереса к профессии, которая называется красивым словом «актуарий».

       Согласно определению Международной Ассоциации Страховых Надзоров (МАСН, IAIS), актуарий – специалист, владеющий стохастической природой страхования и оценивающий финансовые последствия рисков, присущих оперируемым активам. Профессия актуария находится на стыке финансовых расчетов, внутреннего аудита, бухгалтерского учета и управления персоналом. В процессе работы актуарию постоянно приходится тесно контактировать с коллегами из этих смежных отделов.

       Уникальность актуария как ключевого профессионала заключается в том, что он является единственным специалистом в компании, который ставит свои цифры непосредственно в пассив бухгалтерского баланса страховой компании, т. е. без актуария баланс попросту не может быть составлен и сдан. Однако парадокс заключается в том, что в настоящий момент актуарии в страховой компании практически не нужны. Главный актуарный показатель – величина страховых резервов в настоящий момент регулируется жестким способом соответствия шаблону. При этом очевидно, что результат, полученный «по шаблону» и представленный в орган страхового надзора,  зачастую весьма далек от истинного размера обязательств, которым по необходимости должны располагать акционеры и учредители.

Актуарий - что он должен знать и уметь

Исходя из приведенной диаграммы понятно, что главной задачей повседневной деятельности актуария является мониторинг размеров обязательств страховой компании в целях обеспечения необходимого уровня ее платежеспособности и финансовой устойчивости.

       Актуарии играют существенную роль в формировании тарифной политики страховой компании. Тарифная политика должна

• обеспечивать самоокупаемость и рентабельность страховых операций,
• обеспечивать доступность страховой услуги для широкого круга страхователей;
• быть относительно стабильной, т.е. заранее учитывать возможный рост убыточности страховой суммы;
• быть прозрачной, т. е. основанной на расчетах, и наконец,
• быть гибкой, чтобы ее компоненты перекрывали убытки друг друга.

       Будучи важными элементами системы внутреннего контроля, актуарии должны помогать финансовым аналитикам оценивать расходы на персонал, выплачиваемые помимо зарплаты, а также рассчитывать эффективность всех типов внутрифирменных бюджетов. Кроме этого, актуарии играют важную роль в инвестиционной политике страховой компании: без компетентного мнения актуария о будущей стоимости портфеля ценных бумаг и будущей стоимости договорных финансовых обязательств принятие инвестиционного решения невозможно.

       Сказанное означает, что актуарий – разносторонне эрудированный специалист, имеющий фундаментальные знания в области экономической теории, страхового права, теории вероятностей и теории стохастического анализа рисков. В частности,

• знание экономики позволяет актуарию понимать, что сегодня происходит в стране с учетом проводимой регулятором макроэкономической политики;
• знание страхового права, включающее законодательство о договоре и о страховом надзоре, позволяет актуарию оперировать юридически точной терминологией,
• знание математики – выстраивать модели индивидуальных и коллективных рисков, а глубокое
• знание теории случайных процессов – рекомендовать руководству к принятию подготовленные им решения по инвестиционной деятельности страховщика, а также решений относительно объемов рисков, передаваемых и принимаемых в перестрахование.

       Понятно, что формализовать требования и составить профессиограмму актуария является довольно затруднительной задачей – по крайней мере, Минтрудсоцзащиты со своим «Квалификационным справочником должностей» отстал в решении этой задачи навсегда. Ясно одно: предметная деятельность актуария связана с экспертизой рисков и неопределенностей в той экономический и социальной среде, в которой мы живем.

       В наше время, ввиду глубокого взаимопроникновения страхования и финансов, деятельность актуария во все большей степени наполняется компонентой эксперта по финансовой безопасности. При этом все заинтересованные стороны согласны, что неадекватная актуарная экспертиза может повлечь за собой принятие ошибочного решения, чреватого самыми тяжелыми экономическими и социальными последствиями. Последнее означает, что актуарий, как  и многие другие современный специалисты сферы услуг, должен нести ответственность за свои суждения и рекомендации. Этот тезис вызывает весьма ожесточенные дискуссии, но таково время в котором мы живем – за результаты своей деятельности нужно отвечать не только своим добрым именем, но и нести имущественные обязательства.

       Безусловно, если это положение войдет в окончательную редакцию обсуждающегося с 2007 г. закона «Об актуарной деятельности в Российской Федерации», то вместе с ним неизбежно в закон войдут и сюжеты, связанные с профессиональным объединением (саморегулируемой организацией) актуариев, компенсационным фондом и обязательным страхованием ответственности актуария при осуществлении им актуарной деятельности. 

Чему учить актуария и как его учить 

Понятно, что быстро подготовить грамотного актуария как, например, можно сравнительно быстро подготовить страхового агента или страхового брокера, просто невозможно. В отличие от подготовки агентов, это процесс значительно более длительный и очень разнообразный с точки зрения подбора предметов.

       В свое время за эту работу с большим энтузиазмом взялась Гильдия актуариев. За основу учебных программ был взят опыт подготовки актуариев в Великобритании и даже переведены на русский язык некоторые английские учебники. Проф. В. К. Малиновский проделал титаническую работу по переводу на русский язык фундаментального и всеобъемлющего труда Н. Бауэрса и др., что для российской актуарной науки явилось безусловным и гигантским шагом вперед. Однако невостребованность профессии со стороны регулятора, отсутствие кропотливой работы по разработке и сертификации программ обучения, и, естественно, отсутствие какого бы то ни было финансирования со стороны лидеров страхового бизнеса, привели к остыванию проблемы.

       Интересно, что в настоящее время в России нет ни одного высшего учебного заведения, которое записывало бы в графе специальность в дипломе своего выпускника «актуарий». Актуарные дисциплины изучаются в большом количестве ВУЗов, а дипломированных актуариев нет, как нет сертифицированных программ и образовательных стандартов. Рассчитывать на то, что эту работу проделает за нас Минобрнауки – это наивно. Вектор развития образования в нашей стране таков, что за Минобрауки останется только бакалавриат с однозначно определенным единым федеральным компонентом. Растущее разнообразие требований к специалисту вынуждает понять, что все специальное образование очень скоро отойдет либо на магистерский уровень, либо в негосударственные учебные заведения дополнительного профессионального образования. В обоих случаях ясно, что учебные заведения, нацеленные на подготовку предметных специалистов, должны обладать полной свободой в определении структуры и содержания учебного плана, чего нет и не может быть в условиях существования Минобрнауки.

       Более того, становится уже вполне очевидным, что финансирование специального высшего образования за счет государственного бюджета будет неуклонно сокращаться, и оно останется только уровне бакалавриата и средней школы. Специальное образование либо должно будет финансироваться крупными отраслевыми предприятиями, либо будет вынуждено умереть и уйти в цеховые «корпоративные университеты». Это будет означать, что знания, умения и навыки[1] (которые теперь называются модным словечком «компетенции»[2]) выпускника одного корпоративного «университета» никогда не будут совпадать со знаниями и навыками выпускника другого корпоративного «университета». И никакое Минобрнауки никакими федеральными образовательными стандартами делу не поможет: чтобы написать министерский циркуляр нужно пару недель, чтобы подготовить полноценного преподавателя – нужно двадцать лет.

       Вывод здесь может быть только один: если принять во внимание, что сегодня ни одно учебное заведение не выдает диплом государственного образца, а выдает только свой собственный документ, то становится совершенно очевидно, что работой по составлению программ, их обсуждению (сертификации) и непосредственно преподаванию необходимо заниматься нам сами – т. е. заинтересованным  предприятиям отрасли и энтузиастам нашей актуарной науки.

       Понимая текущие тенденции, и учитывая зарубежный опыт преподавания актуарной науки, наш институт разработал программу подготовки актуария[3]. По нашему мнению, актуарную специализацию следует начинать, имея на руках диплом бакалавра и располагая базовыми знаниями в экономической теории, страховом праве, финансовой  математике и теории вероятностей. Все остальные предметы - стохастическое моделирование (теория риска), теория тарифа и резервов, инвестиций и управления активами, модели времени жизни  и др., должны преподаваться для подготовки актуария как специальные, с обязательной выдачей не только дипломов, но и академических справок для сопоставимости учебной нагрузки.

       Согласие страхового сообщества по вопросам формирования программы обучения актуариев и требований к их квалификации, является принципиально важным. Нам не следует ожидать, что эту работу за нас сделает кто-то другой. Необходимо согласиться со следующей структурой отношений: финансирование обучения идет со стороны компаний (95%), обучением занимаются специализированные ИДПО, а аттестацию проводят и ведут реестр членов саморегулируемые организации актуариев (СРОА). Мы сами должны помочь регулятору снять все вопросы подготовки и повышения квалификации персонала страховых компаний и прежде всего актуариев. Здоровые новации всегда зарождаются и идут снизу, а не насаждаются сверху.

Как аттестовать  

В странах, где актуарий находится в списке топ-10 самых престижных и высокооплачиваемых профессий, и где сильны традиции открытой и честной профессиональной этики, существуют национальные актуарные организации, которые сами определяют, кто есть актуарий. В России это упоминавшаяся выше Гильдия актуариев (2002), с 2008 г. являющаяся членом Международной актуарной Ассоциации (IAA). В настоящее время Гильдия насчитывает около 150 членов, она не занимается обучением, но проводит экзамены по актуарной математике, финансовой математике и теории риска[4].

       К сожалению, несмотря на то, что в п. 8.1.3. Закона 4015-1 еще с 2005 г. записано, что «требования к порядку проведения квалификационных экзаменов страховых актуариев, выдачи и аннулирования квалификационных аттестатов устанавливаются органом страхового надзора» - никаких документов по этому вопросу не разработано до сих пор. Вряд ли это можно объяснить только тем, что, мол «руки не дошли». Проблема гораздо глубже: во-первых, и об этом уже шла речь выше – создание института актуариев должно сопровождаться изменением в системе надзора за резервированием, и, следовательно,  в системе надзора за соотношением активов и резервов. Во-вторых, чтобы исключить волну появления псевдо-специалистов, необходимо решить, кто, что и как должен аттестовать.

       По первому вопросу решение зависит только от регулятора, поскольку именно регулятор  должен изменить свое отношение шаблону расчета на официальном уровне. По второму вопросу нужно начинать с  конца: принимать экзамен и выдавать аттестат должны СРОА, причем этот аттестат не должен быть бессрочным, поскольку законодательство постоянно изменяется. Что касается предмета аттестации – то это вопрос обновляемой и публикуемой программы экзамена  обязательными примерами решения предлагаемых задач. Эти программы экзаменов и аттестаций и логично будет положить в основу учебных курсов специализированных учебных заведений. В конечном итоге этой кропотливой деятельности будет разработан обширный пакет стандартных задач, который должен будет уметь решать любой специалист, называющий себя актуарием.

       Кстати именно так эта проблема решается в упоминавшемся выше ФГОС-3: Посредством ФГОС-3 Минобрнауки официально делает перенос центра тяжести учебного процесса с вопроса унификации единых для всех университетов учебных программ, т. е. содержимого ЗУН, на вопрос сопоставимости результатов учебного процесса, т. е. соответствия заранее заданным компетенциям. В настоящее время государство официально допускает, что учебные заведения могут и даже должны быть разными, и в них могут и должны работать очень разные профессора, причем работать по своим собственным программам. Однако, если университет записал своему выпускнику в диплом «актуарий», то этот актуарий должен уметь без проблем подтвердить свою квалификацию в любом другом университете или в любой страховой компании – работодателе. И это вопрос не о взаимном признании «дипломов установленного образца», а вопрос создания действительно единого образовательного пространства.

Что нужно делать дальше 

Страховая отрасль такова, что по многим вопросам мы не можем обойтись без четкой позиции регулятора. Однако не будет преувеличением сказать, что и регулятор, формируя свою позицию, не может обойтись без учета мнения страхового сообщества. Более того, зачастую именно обычай делового оборота является основой официальной правовой нормы. Это означает, что все вопросы, кроме шаблона расчетов мы можем решить сами, было бы только желание. Мы убеждены, что вопросы качества кадров и качества страхового образования – это вопрос самоорганизации только самого страхового сообщества.

       Это означает, что уже сегодня страховые компании и страховые учебные заведения могут и должны самостоятельно выработать и добровольно согласиться по всем принипиальным вопросам, связанным с профессией актуария. К этим вопросам относятся:  содержание работы актуария, определение степени его ответственности за выполнение своих функций, содержание обучения, обсуждение и сертификация учебных программ, требования по порядку и содержанию  аттестации.